El servicio de asesoramiento en regímenes simplificados y especiales de tributación empresarial está orientado a pequeñas empresas, comercios y emprendimientos de reducida dimensión económica en Uruguay que no tributan bajo el régimen general de renta real. El sistema tributario uruguayo prevé distintos regímenes fictos, simplificados y sustitutivos diseñados para adecuar la carga fiscal a realidades económicas más simples o de menor escala.Este servicio se enmarca en la normativa fiscal y de seguridad social vigente en Uruguay, e incluye regímenes administrados por la DGI y por el BPS, según corresponda. Comprende el análisis y correcta aplicación de regímenes como IRAE ficto, regímenes fictos por giro, IVA mínimo, IVA cuota, exoneración por Literal E y Monotributo, todos ellos pensados para actividades empresariales, no para el ejercicio profesional independiente.
En el sistema tributario uruguayo, la obligación de llevar contabilidad no es una elección del contribuyente, sino que depende del tipo de actividad, del nivel de ingresos y de lo que la normativa de la DGI exige en cada caso. Para determinadas actividades y dimensiones económicas, la propia normativa admite que no sea exigible una contabilidad suficiente para determinar la renta real, habilitando el acceso a regímenes simplificados o fictos.En estos casos, el alivio no está dado por una menor responsabilidad, sino por un cambio en el tipo de control. Aunque los regímenes simplificados no requieren contabilidad completa, sí exigen un control estricto del cumplimiento de las condiciones que los habilitan, como topes de ingresos, tipo de actividad, incompatibilidades y permanencia mínima. El incumplimiento de estas condiciones puede obligar al pasaje a un régimen menos beneficioso o directamente al régimen general, con impactos fiscales que se proyectan a más de un ejercicio.
El riesgo aparece cuando estos límites y consecuencias no se monitorean adecuadamente, generando ajustes, pérdida de beneficios y un aumento significativo de la carga tributaria futura.
El servicio se basa en un análisis técnico integral del encuadre tributario empresarial, considerando la actividad desarrollada, el nivel de ingresos, la estructura del negocio y las formalidades exigidas por cada régimen, tanto en el ámbito fiscal como de la seguridad social.El acompañamiento profesional no se limita a la elección inicial del régimen, sino que incluye un seguimiento permanente, verificando que se mantengan las condiciones necesarias para permanecer en él. Esto implica el control de topes, compatibilidades, obligaciones ante DGI y BPS, así como el monitoreo de cambios normativos o de la propia evolución del negocio que puedan generar nuevas obligaciones o exigir el pasaje a otro régimen, incluso al régimen general.El enfoque no es únicamente cumplir, sino anticiparse, asegurando que el régimen elegido sea sostenible en el tiempo, compatible con el crecimiento de la empresa y alineado con las obligaciones fiscales y de seguridad social presentes y futuras.
El principal beneficio es la correcta elección y aplicación del régimen tributario empresarial, evitando pagar impuestos innecesarios, reduciendo costos administrativos y asegurando estabilidad fiscal y cumplimiento normativo en el tiempo.
